Objetivo
Através da opção de menu Mapas e Relatórios ➜ Conta corrente de frações na barra lateral, temos acesso a um conjunto de listagens associadas à cobrança e liquidação de documentos relacionados com frações.
Uma das listagens disponíveis é a "Conta corrente", que tem como objetivo mostrar documentos de condóminos e terceiros que geram valores a débito ou a crédito e a sua situação, indicando se estão liquidados ou por liquidar.
Mais detalhadamente, os documentos analisados são:
Avisos de cobrança, sejam de quotas ou de receitas extraordinárias.
Créditos, que abatem dívidas, ou seja, que não estão associados a nenhuma
movimentação de caixa ou de conta bancária.
Adiantamentos, ou seja, créditos com movimentação financeira.
Para cada um desses documentos, emitidos no período, será mostrada, por padrão, a sua situação atual, embora possa parametrizar a listagem para mostrar a situação dos documentos na data final do período pedido.
O funcionamentro da listagem será detalhado mais adiante.
Após a escolha do tipo de relatório pretendido deverá ser feita a seleção do condomínio, da lista ou escrevendo parte do código ou do nome do condomínio.
Critérios
Existe um conjunto de critérios que permitem controlar o resultado da listagem.
Condomínio
Para aceder a esta vista, já foi selecionado o condomínio na anterior, porém, o utilizador pode aqui alterar a seleção, escolhendo outro condomínio.
Período
O período é predefinido como sendo igual ao do orçamento ativo do condomínio, mas o utilizador poderá alterá-lo livremente. Somente serão considerados avisos, créditos e adiantamentos emitidos dentro desse período.
Zona
Se se desejar, poderá indicar-se uma zona particular do condomínio para que a conta corrente inclua apenas valores das frações dessa zona.
Fração
Poderão indicar-se apenas algumas das frações do condomínio para inclusão na conta corrente, clicando em ▼ e marcando o ☐ em cada fração desejada. Se não marcar nenhuma em particular, todas as frações do condomíno ou da zona escolhida serão incluídas.
Tipo
Poderá listar-se a versão detalhada, que incluirá detalhes dos documentos, ou a versão resumida, que mostrará apenas os totais dos débitos e dos créditos de cada fração ou entidade.
Agrupar
Poderá definir-se a forma como a informação será agrupada:
Por fração
Os valores são agrupados e a listagem ordenada por código da fração. Se um mesmo condómino tiver frações distintas, os valores relacionados com cada uma das frações será mostrado separadamente. Se uma fração tiver mais que um condómino (por exemplo, proprietário e inquilino) os valores serão agrupados por condómino "dentro" da fração.
Por entidade
Os valores serão agrupados e ordenados pelo nome da entidade. Se uma mesma entidade tiver valores associados a mais que uma fração esses valores serão agrupados por código da fração "dentro" da área da entidade.
Ocultar nomes das entidades
Em função da seleção feita, serão- ou não- identificadas as entidades associadas a cada fração. No caso de uma fração ter mais que um condómino associado, caso os nomes não sejam ocultados serão, 'dentro' de cada fração separados os valores por cada uma das entidades, caso contrário, se se ocultarem os nomes das entidades, serão apresentados juntos todos os valores da fração, independentemente da entidade a que estejam associados.
Incluir documentos de antigos condóminos
Se esta opção estiver marcada, documentos de antigos condóminos serão incluídos na listagem. Desmarcando esta opção, somente serão contabilizados valores de terceiros ou de condóminos atuais.
Excluir recebimentos e reembolsos posteriores
Esta opção permite "tirar uma fotografia" da situação dos documentos na data final do período pedido.
Consideremos um exemplo para melhor entender o impacto deste critério. Imagine-se que se analisa a conta corrente das frações de um condomínio durante o ano de 2024. Atente-se, em particular, a um aviso de cobrança emitido ainda em 2024, no valor de 100 €, com duas liquidações parciais:
70 € em dezembro de 2024
30 € em janeiro de 2025
A impressão da conta corrente sem este parâmetro selecionado considerará a movimentação deste aviso da seguinte maneira:
Débitos: 100 €
Créditos: 100 €
Portanto, considerará o aviso como estando completamente liquidado, apesar de só ter ficado realmente liquidado em data posterior ao limite final do período escolhido para impressão.
Caso o parâmetro seja ativado, o resultado passará a ser:
Débitos: 100 €
Créditos: 70 €
Será apresentada a situação à data final do período, e não a atual, permitindo saber que àquela data final ainda estavam 30 € em débito.
Listagem
Depois de indicar os critérios pretendidos deverá clicar em Imprimir para gerar a conta corrente.
A listagem apresenta quatro colunas:
Saldo inicial
Saldo transitado do exercício anterior. Um saldo positivo indica um saldo devedor por parte da entidade.
Débitos
Nesta coluna são apresentados os seguintes documentos:
Avisos de cobrança, sejam de quotas ou de receitas extraordinárias,
com sinal positivo.
Créditos, com sinal negativo.
Por exemplo:
considere-se que é emitido um aviso de cobrança no valor de 100 € para
um condómino: a coluna "Débitos" será aumentada de 100 €;
posteriormente é emitido um crédito no valor de 10 €: o valor da coluna
será diminuído em 10 €.
Créditos
Nesta coluna são apredentados os seguintes documentos:
Recibos, com sinal positivo.
Adiantamentos, com sinal positivo.
Reembolsos, com sinal negativo.
Saldo final
O saldo final é calculado como:
| Saldo inicial + Débitos - Créditos |
Portanto,
Saldo final positivo ➜ a entidade ou fração tem dívidas
ainda por liquidar.
Saldo final negativo ➜ a entidade ou fração tem ainda
créditos ou adiantamentos por utilizar.
Exemplo
Apresentaremos agora um exemplo do comportamento da listagem para uma entidade conforme vão sendo gerados documentos e operações sobre esses documentos. Por simplicidadde, assumimos que o saldo inicial é zero, mostrando apenas a variação do débito, do crédito e do saldo final.
| Operação | Débito | Crédito | Saldo | |
|---|---|---|---|---|
|
Aviso de 98,00 € | 98,00 | 0,00 | 98,00 |
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Recebimento de 100,00 € | 98,00 | 100,00 | -2,00 |
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Emissão de novo aviso de 98,00 € | 196,00 | 100,00 | 96,00 |
|
Recebimento parcial de 50,00 € | 196,00 | 150,00 | 46,00 |
 |
Emissão de crédito 3,00 € | 193,00 | 150,00 | 43,00 |
 |
Recebimento da dívida restante com abatimento do crédito | 193,00 | 193,00 | 0,00 |